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佛山公司注册要考虑什么东西呢?有什么东西选择呢?

作者: 少税派 时间: 2019-03-07 来源: www.shaoshuipai.com 阅读:1058

  2019年越来越多人想创业了,由于国家税收政策不断的优惠,大家都想试试自己创业!但是创业不是那么简单的事情,它有很多东西要考虑选择!那佛山公司注册要考虑什么东西呢?下面少税派和大家聊一下佛山注册公司有什么选择的!

  佛山公司注册时,可以有以下六种公司性质的选择,主要是:

  有限责任公司和无限责任公司的选择

  有限责任公司为责任有限,但应纳企业所得税(25%)。

  无限责任公司则为无限责任,但不需要缴纳企业所得税。

  因此,从税收的角度来看,无限责任公司有很大的节税空间。例如,一家公司的利润是60万元。有限责任公司和无限责任公司需要缴纳多少税款?

  有限责任公司先缴纳企业所得税15万元的25%,其余45万元缴纳个人所得税9万元的20%,共计24万元。

  无限责任公司必须缴纳个人所得税。60万元的税率为35%。扣除快速扣除后,大约是144500元。有限责任公司可以节省9.45万元的税收。

  无限责任公司虽然从节税的角度看有很大的优势,但不能上市,贷款难度大,不利于企业的长远发展,因此在实际应用中,往往最好将这两类公司结合起来。

  小规模纳税人和一般纳税人的选择

  现在,国家对小规模纳税人实行了大规模的税收优化政策。成为小规模纳税人好处就好过一般纳税人吗?答案不一定。

  一般纳税人的税率有三种:16%、10%和3%,可以扣除。小规模纳税人按3%的税率纳税,不能从其收入中扣除。

  公司购进90元,卖出100元,对纳税人还是小规模纳税人来说,一般都是划算的?这取决于具体情况。

  如有进项抵扣,一般纳税人虽然税率为16%,但由于进项抵扣,应纳税额为(100-90)×16%=1.6元,小规模纳税人应纳税额为:100*3%=3元。在这种情况下,一般纳税人支付的税款要少一些。

  如果没有购买发票怎么办?一般纳税人需要缴纳100*16=16元,所以小规模纳税人缴纳的税款一定要少一些。

  很多人会有另一个问题,是一般纳税人还是小规模纳税人,不是我们可以说,税务局有规定,这就要求我们创造条件申报为一般纳税人或小规模纳税人,比如我们需要注册成为小规模纳税人,那我们根据规定控制在一定规模。

  分公司及子公司的选择

  如果一个公司想要扩张,就不可避免地要设立分公司和子公司。但设立分公司和子公司的差别是什么?分公司相当于总部的一个部门,而不是一个独立的实体。税收政策与总部相同。子公司为独立法人,独立核算,独立纳税,独立享受税收优惠政策。在这里,我们发现了一点,税收与独立税收的结合为我们节约了税收空间。

  总公司利润500万元,分公司亏损500万元,利润0元,企业所得税0元,合并纳税。

  但总公司盈利500万元,子公司亏损500万元,总公司仍需缴纳企业所得税500*25%=125万元,子公司亏损500万元,不能抵扣。

  曾经有一个拥有许多子公司的企业主,其中一些是盈利的,还有一些是亏损的。当他了解到子公司和子公司之间的差异时,他回去取消所有子公司,并将它们改为子公司。这一变化使他每年节省数百万的税金。

  那么,在什么情况下使用分公司,在什么情况下使用子公司?在同一行业中,总分为:企业成长、全国扩张、设立分公司、亏损分公司和总公司合并征收。上下游,有母子:上下游免税或优惠税,利润可在之间转移。例如,一家养猪公司向一家食品公司出售猪肉。猪肉的价格是高还是低?

  当然,较高的养猪企业一般免征企业所得税、利润增加、免税;食品企业成本高、利润较低,而且可以少缴纳企业所得税。当然,猪肉的价格应该是包装好的,可以经得起税务局的检查。

  查账征收和核定征收的选择

  大多数企业都采取查账征收企业所得税,但其实企业所得税还有另外一种征收方式:核定征收。申请核定征收有什么好处呢?

  如某公司收入1000万,成本800万,则利润是200万,有近20%的利润率,上交企业所得税=200*25%=50万;如果申请到核定征收,核定征收的利润率只要低于20%,都是可以节税的,很多税收洼地可以核定收入的6.5%为利润,我们折衷一点,比如申请到10%,这是上交企业所得税为1000*10%*25%=25万,节税50-25万=25万。而且申请核对征收还有一个好处,对财务要求没有那么高,不需要提交足额的成本发票,当然账还是需要做的,可以有部分发票,甚至收据和白条都是可以用的。当然,向税务局申请核对征收是有一定的门槛的,一般个体工商户和小微企业申请更容易些。在这里,也要说明,核定征收也是有弊端的,主要有两个:

  第一企业虽然亏损了,但也要交税;

  第二,虽然上年亏损,本年盈利,也无法用本年的净利润弥补上年亏损后再交税。

  注册地的选择

  很多老板喜欢把注册地选在自己所在地或自己经常去的地方,但我们熟知的腾讯、阿里、百度,注册地都是在开曼群岛。

  为什么呢?因为在开曼注册公司,不需要申报或者缴纳任何税款。

  注册地的选择是很有策略的,主要有两种策略:

  第一种,选择税收洼地,全国有很多税收洼地,著名的税收洼地:如西藏拉萨,一般税收是中央和地方分成的,但在西藏,中央一分不拿,反而给予补贴,在拉萨注册企业只需交纳9%的企业所得税;如网红税收洼地新疆霍尔果斯,很多影视公司都在那里注册,因为那里的税收优惠政策:2020年以前,五免五减政策,五年内免征企业所得税,免税期满后,再免征企业五年所得税地方分享部分。全国税收洼地很多,每年都有很多新政策出现,有些税收洼地,一段时间有,一段时间没有,是具有时效性的,大家一定要实时关注。

  第二种,注册在大城市,如北京、上海、广州、深圳,市中心税源充足,税务局很容易完成任务,对于只是完成几个亿的小企业,人家基本上顾不过来。

  行业性质的选择

  有很多行业是国家重点扶植和鼓励的行业,相应地也会配套很多税收优惠政策。有免征企业所得税的行业,如蔬菜、谷物、水果、坚果的种植等;有减半征收企业所得税的行业,如花卉、茶的种植等;有按15%税率征收企业所得税的行业,如高新技术企业,现在你明白为什么很多企业都去申请高新技术企业。

  在具体实施中,我们也可以仔细分析我们的业务是否属于这类行业,比如培训咨询行业,如果在业务实施中涉及软件开发,我们可以将行业转变为软件开发企业,卖软件收费,培训免费,这样就可以享受税收优惠政策。

  在这里也需要注意,国家鼓励的行业会发生改变,税收优惠政策也会发生改变,所以一定要实时关注。

  总结

  税收筹划的思路和方法很多种,利用公司性质是比较重要的一种方法。无限责任公司(如个体户)可以少交企业所得税,可以申请核定征收,通过与有限责任公司的组合可以达到节税效果;

  小规模纳税人只需3%的税率,但不可以进项抵扣,一般纳税人虽然税率偏高,最高达16%,但可以进项抵扣,这给予我们在不同的情况下采用不同的公司性质进行交易,达到节税目的;

  分公司可以合并纳税,子公司可以利润转移,利用好这些特性可以合法节税;

  不同的注册地和行业都有不同的税收优惠政策,熟悉各类政策对我们节税是非常有帮助的。

  在企业经营的过程中,纳税是不可避免的,希望大家根据具体情况进行公司性质的选择,给予一些节税的思路,通过节税从整体上减少税负,降低资金成本和税务风险。


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